四、处理不良资产促进银行业务发展

　　（一）用好增量、盘活存量

　政府对国有企业的资产重组工作要进行强有力的领导和策划，对民营企业也要提供帮助和引导，通过合资、合作、嫁接等方式来重组和配置资源，达到资源的重新启动，重组的同时必须落实好银行的债权，以期达到盘活信贷资产的目的。

　　（二）强化银行信贷管理，建立信贷风险责任制

　　信贷资产风险的防范和管理在于每一笔贷款的贷前调查、贷时审查、贷后检查，强化信贷管理必须实行贷款管理责任制。一是明确相关人员的职责，建立行长负责制度、审贷分离制度、分级审批制度、离职审计制度，以此来减少经营风险。二是纠正重贷轻管现象，实现经营方式从粗放型向集约型的根本性转变，提高经营管理水平，特别是提高风险管理水平，防止和减少新的不良信贷资产发生。

　　（三）优化内部治理结构，完善内部控制制度

　　建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制，提高管理效率和对市场的反应速度，并且决策体系和控制制度一定要在实际工作中严格执行，同时借鉴国外银行经验，建立可续的风险评级预警体系，重视风险研究和风险管理。

　　（四）完善不良贷款认定控制制度

　　银行贷款完成后，往往对贷入企业的款项缺乏有效监管，形成一次贷款、按期收息、到期回本的形式，殊不知，在此过程中，很多贷款便因此而形成了不良贷款进而变成不良资产，最终损害了银行的利益。

　　要对此建立不良贷款的认定控制制度，尤其是要在贷款前与企业签订协议，定期查看企业的生产经营状况和财务报表，对发放的贷款进行风险评估，及时找出可能存在不良贷款的蛛丝马迹。

　　银行业务的发展需要减少甚至杜绝不良资产的发生，而不良资产的处置需要银行充分发挥主观能动性，利用法律法规和加强内部控制，完善内部规程，最终为自身的发展创造良好条件。

　　参考文献：

　　[1]蒋建华  《商业银行内部控制与稽核》 [M] 北京大学出版社

　　[2]《中国建设银行不良资产处置的内部控制概论》

　　[3]《浅析我国国有商业银行不良资产形成的原因及对策》  郭婧洲